Корректировка суммы при ошибке в предыдущем квартале

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Во втором квартале занесено поступление материалов на сумму 72 тысячи. В третьем квартале начали сверяться с компанией-поставщиком и обнаружили, что у них данная реализация на сумму 75 тысяч. Понятное дело, что залезть в поступление и исправить ошибку я уже не могу.

  ПБУ 22/2010:
  II. Порядок исправления ошибок
  4. Выявленные ошибки и их последствия подлежат обязательному исправлению.
  5. Ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.
  
  В месяце обнаружения ошибки исправляете (если в накладной указано больше материала, или прибавилось несколько позиций)
  Дт 10,41   Кт 60   3000
  и оформляете бухгалтерскую справку.
  
  Если же в накладной указан совершенно другой материал, тогда сторнируете первый приход и вводите правильный приход
  Дт 10,41 Кт 60 - 72000 сторно документа
  Дт 10,41 Кт 60 - 75000 отражено поступления материала
• Нет, материала не прибавилось. Просто неверно указана сумма. И сдаю уточненку за второй квартал?
• Цитата: И сдаю уточненку за второй квартал?

  У Вас получилось так, что входящий НДС к вычету занижен, соответственно идет завышение суммы налога к оплате за 2 квартал.

  Цитата: 1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящихк занижению суммы налога, подлежащей уплате,налогоплательщик обязан внести необходимые измененияв налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок,не приводящих к занижению суммы налога,подлежащей уплате,налогоплательщиквправевнести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

  "Ваша" ошибка не привела к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, поэтому Вы вправе (но не обязаны!) подавать уточненную декларацию .